Hírlevél

TOP termékek

Termékajánló

Fizetési megoldás

Termék részletek



-23%
SZÁMLÁZÁSI KÉZIKÖNYV 2022

SZÁMLÁZÁSI KÉZIKÖNYV 2022

Minden, amit a számlázásról tudni kell
Szerző:
Dr. Kelemen László
Megjelenés:
2022. július 5.
Alapár:
12 900 Ft
Akció:
9 900 Ft (Vége: 2022.12.15)

Számlázási Kézikönyv 2022

Minden, amit a számlázásról tudni kell

Szerző: Dr. Kelemen László

Megjelenés: 2022. július 5.

  • Szerző: Dr. Kelemen László (adótanácsadó, ügyvéd, banki szakjogász, ECOVIS Tax Solution)    

    Formátum: B/5 (168x238 mm)

    Terjedelem: 270 oldal

    Megjelenés: 2022. július 5.

     

    Tartalom:

     

    SZÁMLAKIBOCSÁTÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

    Számlázás

    A számlakibocsátási kötelezettségről általában

    A kibocsátás napja (Mikor kell számláznunk?)

    ■ Általános szabályok

    ■ Különös rendelkezések

    A számla sorszáma (A szigorú sorszámozás követelménye, az adóigazgatásra való alkalmasság)

    Az értékesítő adatai (Ki valósítja meg az ügyletet?)

    ■ Az adóalanyiság speciális esetei

    ■ Külföldi adóalanyok magyar ügyletei

    ■ Az értékesítő/szolgáltatásnyújtó neve, címe, adószáma

    A beszerző adatai (Kinek a részére történt az ügylet teljesítése?)

    ■ A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő neve, címe

    ■ A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő adószámának feltüntetése

    ■ A szolgáltatást igénybe vevő státusza

    ■ Speciális szabályok több telephely vagy több adószám esetén

    Az ügyletre vonatkozó információk (Termék/szolgáltatás – valóban áfa hatálya alá tartozik-e az ügylet?)

    ■ A termékértékesítés fogalma általában

    ■ A termékértékesítés speciális esetei (ellenérték nélküli értékesítések)

    ■ A szolgáltatásnyújtás fogalma általában

    ■ A szolgáltatásnyújtás speciális esetei (ellenérték nélküli ügyletek)

    ■ Mely ügyletek nem tartoznak az áfa hatálya alá?

    Adóalap (Mi tartozik az ellenértékbe?)

    ■ Mikor nem az ellenérték az adó alapja?

    ■ Az adó alapjába beletartozik

    ■ Az adó alapjába nem tartozik bele

    ■ Az adó alapjának csökkentése

    ■ Az ellenérték esedékessége

    Adómérték (Milyen adókulcsot alkalmazhatunk?)

    ■ Az adókulcsok

    ■ Az adókulcsok időpontja

    ■ Áthárított adó (devizában kiállított számlák áfaösszegének meghatározása)

    Teljesítési időpont (Mi az egyes ügyletek teljesítési időpontja?)

    ■ Főszabály

    ■ Előleg

    ■ Részteljesítés

    ■ Időszakos elszámolás

    ■ Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó speciális szabályok

    Adómentességek (Milyen adómentességek alkalmazhatók?)

    ■ Adómentesség a tevékenység közérdekű jellegére tekintettel

    ■ Adómentesség a tevékenység speciális jellegére tekintettel

    ■ Adómentesség a nemzetközi ügyletek vonatkozásában (Közösségen belüli értékesítés, Export, Egyéb nemzetközi ügyletek)

    Fordított adózás alá tartozó ügyletek

    ■ Nemzetközi fordított adózás

    ■ Belföldi fordított adózás

    Speciális szabályok

    ■ Önszámlázás – más helyetti számlázás

    ■ Pénzügyi képviselő

    ■ Új közlekedési eszköz

    ■ Pénzforgalmi elszámolás

    ■ Különbözeti adózás – utazási irodák

    ■ Különbözeti adózás – használt cikkek

    ■ OSS-számlázás

    ■ Egyéb szabályok

    Az adminisztráció egyszerűsítése

    ■ Számlakibocsátás, nyugtakibocsátás alóli mentesülés

    Egyszerűsített számla kibocsátása

    Gyűjtőszámla

    Elektronikus számlázás

    ■ Elektronikus számla – papíralapú számla

    ■ Elektronikus számla kibocsátása – alapelvek

    ■ PKI technológia

    ■ EDI technológia

    Számlák megőrzése – alapelvek

    ■ A számlák megőrzése – papíralapú számlák

    ■ A számlakibocsátóra vonatkozó szabályok

    ■ A számlabefogadóra vonatkozó szabályok (a papíralapú számlák digitalizása)

    ■ A számlák megőrzése – elektronikus számlák

    ■ EDI-számlák megőrzése

    ■ Elektronikus aláírással ellátott számlák megőrzése

    ■ Elektronikus aláírással el nem látott elektronikus számlák megőrzése / egyéb lehetőségek

    ■ A számlák megőrzése – összefoglalás

    Számlakorrekciók

    Mikor szükséges a számlakorrekció?

    A helyesbítésre vonatkozó főbb szabályok

    ■ A helyesbítés formája

    ■ Számlával egy tekintet alá eső okirat

    ■ Helyesbítő számla/stornó számla alkalmazása

    ■ A helyesbítésre vonatkozó adatok, információk

    A helyesbítés elszámolása

    A számlákkal kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség

    Általános szabályok

    Adatszolgáltatásra kötelezett adóalanyok

    Adatszolgáltatási kötelezettség alá eső ügyletek

    Adatszolgáltatásban szerepeltetendő adatok

    ■ Nem adóalany természetes személy vevő adatai

    ■ Vevői adószám

    ■ Az ügylet adatai

    Az adatszolgáltatás módja, határideje

    ■ A kötelezettség elmulasztásának következményei

    ■ Számlázórendszerek adatszolgáltatása

    A kézi számlákkal és a számlázóprogramokkal kapcsolatos szabályok

    ■ A kézi számlákkal kapcsolatos szabályok

    ■ A számlázóprogramokra vonatkozó előírások

    ■ A szigorú sorszámozás követelménye

    ■ XML adatexport

    ■ Online adatszolgáltatási kötelezettség

    ■ Felhasználói kézikönyv

    Az online adatszolgáltatási kötelezettség részletszabályai

    ■ Előzetes bejelentés

    ■ A számla kiállítása

    ■ Az automatikus adatszolgáltatás indítása

    ■ Válaszüzenet

    ■ Az adatszolgáltatás technikai kérdései

    ■ Szankciók

    ■ Az online adatszolgáltatással kapcsolatos (egyéb) funkciók összefoglalása

    SZÁMLABEFOGADÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

    Adófizetési kötelezettség (fordított adózás)

    A fordított adózás alá eső ügyletek

    Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó szabályok

    Adólevonási jog

    Az adólevonási jog keletkezése

    ■ Az adólevonási jog módja

    ■ Az adólevonás tárgyi feltétele

    Adólevonási tilalmak, korlátozások

    Levonási jog adószám törlése esetén

    Arányosítás – adómentes tevékenységek

    ■ Arányosítás

    ■ Tárgyieszköz-figyelés

    ■ A támogatások kezelése

    Az áfa visszaigénylése

    A számlabefogadó felelőssége

    A fiktív számlák esetei

    Az adóhatósági gyakorlat és a közösségi szabályok

    A számlabefogadó által alkalmazott eljárás

    ■ Az online adatszolgáltatás ellenőrzése

    A helyesbítések elszámolása

    Elektronikus számlák befogadása, megőrzése

    ■ Elektronikus számlák befogadása

    ■ Elektronikus számlák kontírozása

    ■ Elektronikus archiválás

    Számlához kapcsolódó adatszolgáltatási kötelezettség (belföldi összesítő jelentés)

    Milyen bizonylatról kell adatot szolgáltatni?

    Melyik áfa-bevallásban kell a számláról adatot szolgáltatni?

    ■ Melyik bevallásban kell adatot szolgáltatni a számlával egy tekintet alá eső okiratról?

    ■ A számla milyen adatait kell szerepeltetni az M lapon?

    ■ Módosítás, érvénytelenítés esetén milyen adatok szerepeltetendőek az M lapon?

    Szakkönyv ára 2022. december 15-ig:
    Alapár: 12.900 Ft + áfa
    Kedvezményes ár: 12.900 Ft + áfa helyett 9.900 Ft + áfa

    A szakkönyv ára a csomagolási és szállítási költséget nem tartalmazza. Az áfa mértéke: 5%. A megrendelés beérkezése után a megrendelt szakkönyve(ke)t és a számlát haladéktalanul postázzuk a választott szállítási mód szerint. Az ellenértéket 8 napos fizetési határidővel kérjük kiegyenlíteni. A megrendelő adatai, e-mail címe megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól postai és e-mailes tájékoztatókat.

    Extra szolgáltatás:
    A Vezinfó Kiadó új ügyfeleként egyrészt térítésmentesen, „Vezinfó Blog” és „Jogadó Blog” című online hírleveleket kap a számviteli, adózási és jogi aktualitásokról és változásokról; másrészt kedvezményes áron vehet részt a Vezinfó Kiadó előadásain és kedvezményes áron vásárolhatja meg a Vezinfó Kiadó további kiadványait.